Otimização de fluxos em rede na gestão financeira do caixa: aplicação em uma empresa agroindustrial

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José Vinícius De Avila Pacheco¹  Reinaldo Morabito² 

[1] ,UFSCar Departamento de Engenharia de Produção São Carlos SP ,Brasil

关键词: Gestão financeira do fluxo de caixa;    Modelagem matemática;    Programação linear;    Fluxos em rede;    Agroindústria;    Cash flow management;    Mathematical modeling;    Linear programming;    Network flows;    Agroindustry;   

DOI  :  10.1590/S0103-65132010005000019

来源: SciELO

【 摘 要 】

Neste estudo, formulou-se o problema de gestão do fluxo de caixa encontrado em uma típica empresa agroindustrial como um modelo de otimização de fluxos em rede (com perdas e ganhos) proposto em Golden, Liberatore e Lieberman (1979). O objetivo é maximizar o retorno dos recursos financeiros do caixa no final de um horizonte de planejamento multiperíodos e finito. Dois exemplos são estudados aplicando-se programação linear: no primeiro, o modelo original de fluxos em rede é usado para apoiar decisões operacionais de fluxo de caixa e, no segundo, o modelo é estendido para tratar de um planejamento tático de pagamentos de empréstimos. Os modelos matemáticos são resolvidos usando-se a ferramenta de otimização de um software de planilha eletrônica bem conhecido na prática de empresas. Os resultados numéricos obtidos mostram que os modelos são flexíveis e eficazes, sendo capazes de gerar soluções tão boas ou melhores do que as da tesouraria da empresa.

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