Índices de risco sistêmico para o setor bancário

Revista Contabilidade & Finanças

Lucio Rodrigues Capelletto²  Luiz João Corrar¹ 

[1] ,UnB

关键词: Crise bancária;    Crise financeira;    Risco;    Contabilidade;    Indicadores;    Banking crises;    Financial crises;    Risk;    Accounting;    Indicators;   

DOI  :  10.1590/S1519-70772008000200002

来源: SciELO

【 摘 要 】

Os vultosos custos econômicos e sociais resultantes de crises financeiras têm conduzido os esforços de organismos internacionais e autoridades de supervisão para pesquisas sobre o risco sistêmico. O objetivo tem sido buscar características comuns que possam prever a proximidade das crises. Na mesma linha, este estudo visou desenvolver índices de risco sistêmico (IRS), formados por variáveis contábeis e de riscos, capazes de mensurar o nível de risco sistêmico no setor bancário. A regressão logística revelou a existência de indicadores com significância estatística na segregação dos sistemas bancários pelo nível de risco, especialmente aqueles relacionados com a qualidade dos créditos, os resultados e a taxa de juros. Os indicadores identificados como mais relevantes são: a volatilidade da inadimplência, da rentabilidade e da taxa de juros, e a média da rentabilidade e do risco de crédito. Além disso, a comparação da evolução dos indicadore com as crises ocorridas demonstrou a eficácia dos IRS na mensuração do risco nas crises bancárias sistêmicas.

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