Portfolio valuation in banks

Revista de Administração de Empresas

David F. Hastings¹ 

[1] ,FGV Finance and Control Department

关键词: Valoração de carteiras;    gestão bancária;    risco financeiro;    taxas de spread;    taxas de transferência;    Portfolio valuation;    bank management;    financial risk;    spread rates;    transference rates;   

DOI  :  10.1590/S0034-75902001000100005

来源: SciELO

【 摘 要 】

Encontram-se, com freqüência, referências ao uso de taxas de spread por carteira na gestão de riscos financeiros em bancos, mas são muito raras referências a procedimentos para determinar tais taxas. O propósito deste artigo é apresentar algumas idéias iniciais sobre o assunto: um sistema de Funding Padrão indica o quanto cada carteira deveria ter ganhado, enquanto um sistema de Funding Efetivo aponta o ganho efetivo de cada carteira; adicionalmente, a comparação entre os resultados dos dois sistemas de funding, para cada carteira, permite determinar o que cada carteira ganhou (ou perdeu) em termos de arbitragem.

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